Europa no renuncia a sus secretos
Escepticismo ante el intento de la UE de armonizar las tasas sobre el interes del ahorro
Piergiorgio M. Sandri - 15/02/2004

Descargar en PDF <<Micheloud & Cie., uno de los bufetes mas solicitados por los extranjeros que quieren depositar sus capitales en Suiza>>

Buenas tardes. Queria abrir una cuenta corriente en Suiza y resido en Espana. ?Cuantos impuestos tendre que pagar sobre los intereses de este capital?

–Nada.

–?Y si Hacienda, desde Espana, pregunta algo?

–Pues no estamos autorizados a comunicar su identidad porque tenemos secreto bancario.

Asi estan las cosas. De momento. Esta conversacion, tenida con un experto legal suizo, simboliza la situacion desigual vigente en muchos paises europeos sobre la fiscalidad del ahorro y no solo en Suiza, sino en los llamados “microestados” como Andorra, Monaco, San Marino y Liechtenstein y en paises mas grandes como Austria, Luxemburgo, Belgica.

La UE pretende ahora poner remedio y exige que los distintos estados intercambien informacion sobre las cuentas bancarias de los no residentes. En la reunion del pasado martes de los ministros de Finanzas, el Ejecutivo comunitario reafirmo su intencion de armonizar las tasas impositivas sobre los intereses del capital para el 2010, dentro de un proceso que empezaria el 1 de enero del 2005.

El objetivo es que las autoridades fiscales de los paises de origen tengan constancia de las ganancias del ahorrador que invierte en estos paraisos fiscales. Sin embargo, los estados mencionados anteriormente siguen aplicando el secreto bancario y no tienen intencion de renunciar a ello. La UE no ha tenido otro remedio que buscar una solucion de compromiso.

Segun la propuesta, a cambio de mantener el secreto, estos paises aplicarian una retencion sobre los intereses generados por el capital, con un porcentaje que llegaria al 35% en el 2010. De este total, el 15% se quedaria en el pais donde esta abierta la cuenta corriente y el restante 75% iria al pais de origen, pero siempre preservando la identidad del titular.

Ahora bien, aunque el conjunto de estos paises aceptase esta formula de compromiso, el efecto seria muy limitado. “El deshonesto solo lo tendra un poco mas dificil”, afirma un experto. En efecto, la directiva de la UE habla de “intereses” pero no se refiere a ganancias de capital, que quedarian excluidas de la tasacion.

Asi, por ejemplo, el ciudadano espanol titular de una cuenta en Andorra podria perfectamente invertir su dinero en un seguro de vida o en un fondo de inversion acumulado y seguir sin pagar impuestos.

Se ha dicho que al tener que colocar un dinero en estos productos (y evitar asi el pago del 35% sobre los intereses), los evasores corren un riesgo (financiero) que es precisamente lo que quieren evitar. Pero tambien en este caso hay una solucion.

Tal como comenta Eduardo Berche, catedratico de Derecho Tributario de Esade, han empezado a desarrollarse productos financieros que formalmente son fondos de riesgo (tienen mas del 60% en renta variable), pero que en la practica no lo son, ya que invierten en derivados de renta fija, lo que permite reducir los riesgos que suele conllevar un fondo accionarial clasico.

Asi, el ahorrador mantendra protegido su capital y sin pagar nada de impuestos. “Con la reforma de la UE, lo unico que pasara es que en lugar de tener su dinero en una cuenta, el evasor lo tendra en un fondo”, explica Berche.

“Este acuerdo es solo polvo en los ojos”, critica Jean Ziegler, profesor de la Universidad de Ginebra y autor del controvertido libro sobre dinero negro “Suiza lava mas blanco”. “Esta tasacion sobre los intereses del capital equivale a la nada. La unica solucion pasaria por la supresion del secreto bancario”, dice.

Asi, no es de sorprender que la propuesta de la UE guste a los banqueros. Francois Micheloud, abogado de Micheloud & Cie., uno de los bufetes mas solicitados por los extranjeros que quieren depositar sus capitales en Suiza ironiza: “Es como si se hubiera aumentado el precio de los cigarrillos. Pero por eso la gente no dejara de fumar”.

Cuando la evasion no es delito

LA VANGUARDIA - 06.00 horas - 15/02/2004

La evasion fiscal es delito en Espana. Pero en paises como Suiza o Andorra es solo una infraccion administrativa. Esto significa que un juez espanol no puede pedir a las autoridades judiciales de estos paises datos sobre un ciudadano espanol ya que un juez andorrano o suizo solo persigue el fraude, pero no la evasion. Por lo tanto sin estas condiciones, el secreto bancario no se puede levantar.

De esta manera, la propuesta de la UE introducir una fiscalidad sobre el ahorro de los no residentes no tendra mayor impacto. "Ninguno de mis clientes esta preocupado. Sinceramente, no veo ningun otro sitio donde se podria depositar el dinero con las mismas condiciones que en Suiza", asegura el abogado Francois Micheloud desde Ginebra.

No obstante, Suiza se resiste a firmar la propuesta, porque quiere negociar al mismo tiempo la adhesion al espacio de Schengen. Por su parte, Andorra vincula su consentimiento a la posiblidad de acunar sus propias monedas de euros para que tengan los simbolos del Estado pirenaico. Y Austria, Belgica y Luxemburgo no van a adoptar el acuerdo si todos los demas no lo aceptan. Asi, el proceso esta bloqueado.